原来卡在哪
某央企科研机构：员工报销一笔发票，财务人员要判断费用性质（差旅/招待/项目归属），再找出差申请、审批记录、部门信息，然后打开集团网站逐行填单提交——判断时间与执行时间双重消耗，业务量大后无法线性扩张，博士科研人员的时间被消耗在报销流程里。
具体怎么做的
直接进业务现场陪跑：跟着财务人员一起做，把十几年经验形成的下意识判断一点点拆开。
把业务逻辑真正梳理出来：员工在钉钉里对机器人说“我要报销”并发送发票，AI自动识别发票、关联出差申请与审批意见、结合财务规则判断科目与项目归属。
让AI负责“判断”，监督机制负责兜底：三个AI角色协同——执行判断、负责监督、发现风险；不确定项进风险监控由人重点关注。
让RPA负责真正的“手”：AI判断后，RPA自动打开浏览器、进入集团网站、创建单据、填写提交。链路：业务信息获取→AI判断→AI监督→风险识别→RPA执行。
先做一个“破冰项目”，再逐步扩大：先摘离业务最近、最痛、最容易产生ROI的场景，让业务团队先尝到红利。
效果 · Before → After
单个完整财务流程
AI应用场景落地
踩过的坑
- 业务部门的接受度和推进节奏——反对“设计好了让业务来用”，坚持业务陪跑
- 数据安全与基础设施——私有化部署、两百多万算力一体机，须先用小场景证明价值再推动
- 不同场景不能强行使用同一个模型——“因材施教”，按场景组合模型与部署方式
义道点评 · 放到制造企业里怎么做
义道财务 · 2026-09 ｜ 以下是义道的观点，不属于原案例内容；原案例不是义道的项目。
看点
「AI 判断、AI 监督、风险识别、RPA 执行」这条链路，把判断和执行分开，把不确定的事项交给人——这是财务场景用 AI 的正确姿势。
放到制造企业里
制造企业的报销量没有央企大，但判断类的工作一样多：费用归哪个科目、归哪个项目、能不能进研发费用。义道更关心另一面：自动化以后，费用归属的规则有没有写清楚、每次判断有没有留痕。一笔研发费用归错，影响的是加计扣除；招待费和差旅费混在一起，影响的是纳税调整。先把规则写成文，再交给机器。
动手前先核对
- 费用归属规则有没有成文
- 研发费用和生产费用怎么划分
- 每笔判断能不能事后查到依据
文中 M01–M16 是义道的成品模块，说明见 义道官网 · 十六个成品模块 ↗；想聊自己工厂的情况，联系义道 ↗。